租稅理論與租稅歸宿分析

📝 歷屆考古題

• 114年 地特三等 第16題
  由於稅制具所得重分配效果，則相比於稅前，下列敘述何者正確？
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• 114年 地特三等 第17題
  利用無差異曲線分析課徵貨物稅所產生的超額負擔時，下列敘述何者正確？①課稅造成效用損失的貨幣價值可以均等變量衡量 ②超額負擔是因為替代效果所產生 ③超額負擔等於租稅收入加均等變量
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• 112年 地特三等 第13題
  在相同稅收下，有關租稅課徵的超額負擔（EB）之敘述，下列何者正確？①稅率累進度愈高，EB 愈大 ②替代效果愈大，EB 愈大 ③所得效果愈大，EB 愈小 ④稅基愈廣，EB 愈大
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• 112年 地特三等 第15題
  我國現行的特種貨物及勞務稅是一種：
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• 112年 地特三等 第16題
  在部分均衡分析架構下，對完全競爭市場商品從量課稅所產生之超額負擔，下列敘述何者錯誤？
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• 112年 地特三等 第17題
  下列那些是亞當斯密的租稅課徵原則？①公平原則 ②普遍原則 ③中性原則 ④確實原則 ⑤便利原則
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• 112年 地特三等 第18題
  下列有關租稅課徵效果之敘述，何者正確？①課稅與補貼都會產生超額負擔 ②課稅會產生超額負擔，補貼不會 ③平均稅率愈大，替代效果愈弱 ④邊際稅率愈大，替代效果愈強
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• 112年 地特三等 第21題
  下列何者不是財產稅新觀點的特徵？
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• 111年 地特三等 第13題
  供給曲線為正斜率、需求曲線為負斜率之完全競爭市場，在其他條件不變下，政府課徵從價貨物稅稅率為 t，且法定租稅歸宿為供給者時，依據租稅歸宿之部分均衡分析，下列敘述何者錯誤？
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• 111年 地特三等 第15題
  假設對財貨從量課稅，法定納稅義務人為供給者，在其他條件不變下，依據完全競爭市場部分均衡分析，若將法定納稅義務人改為需求者，下列敘述何者錯誤？
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• 111年 地特三等 第18題
  下列何者符合均等變量（equivalent variation）之定義？
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• 111年 地特三等 第19題
  在其他條件相同下，有關課徵商品稅（CT）與超額負擔（EB）之敘述，下列何者正確？
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• 111年 地特三等 第20題
  下列論述何者不支持對資本增益提供租稅優惠？
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• 111年 地特三等 第21題
  當課稅之均等變量為 100 元，政府稅收為 80 元時，則：
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• 111年 地特三等 第25題
  下列有關對土地課徵從價財產稅傳統觀點之敘述，何者正確？
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• 110年 地特三等 第15題
  依租稅資本化的論點，對土地課徵租稅，則：
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• 110年 地特三等 第16題
  假設一正常財之未受補償需求線為一垂直線，且供給彈性無限大，若對該財貨的需求者課徵從量貨物稅，下列敘述何者正確？①仍可能會產生超額負擔 ②租稅發生後轉（backward shifting） ③租稅完全由…
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• 110年 地特三等 第18題
  對市場需求線為一負斜率直線的利潤極大化獨占廠商課徵從量貨物稅，下列敘述何者正確？①租稅必完全轉嫁給需求者 ②稅後市場均衡數量不變 ③稅後市場均衡價格會上漲 ④廠商稅後利潤會減少
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• 110年 地特三等 第20題
  我國對進口貨物應課徵之加值型營業稅，其課徵時點與稅基計算為：
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• 110年 地特三等 第23題
  下列有關我國土地稅的敘述，何者錯誤？
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• 109年 地特三等 第16題
  ①新開徵能源稅收來融通新增長期照護的支出 ②提高營業稅稅收來彌補所得稅的減徵。以上兩種政府租稅措施的歸宿分析方法分別為：
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• 109年 地特三等 第18題
  對 X 財的購買支出在所得稅計算時，給予費用扣減的租稅優惠，下列敘述何者正確？①會產生改變 X 財價格的替代效果 ②會產生改變 X 財價格的所得效果 ③一定不會降低購買者的福利 ④對 X 財的影響等同…
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• 109年 地特三等 第19題
  下列關於反需求彈性法則（inverse elasticity rule）的敘述，何者正確？①基於效率原則 ②基於公平原則 ③財貨之從價稅稅率應與其受補償需求彈性成反比 ④財貨之從量稅稅率應與其受補償需…
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• 109年 地特三等 第20題
  假設土地每年（期末）報酬固定為1,000元，地價稅稅率為1\%。若租稅完全資本化，在折現率為4\%下，租稅資本化後的土地價格為多少？
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• 109年 地特三等 第21題
  資本利得（capital gains）一般可區分為已實現的（realized）及未實現的（unrealized）兩種。根據海格及西蒙士（Haig and Simons）所得定義，何種資本利得為所得？
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• 109年 地特三等 第23題
  假設某筆土地今年度的租金報酬為40,000元，且依物價成長幅度調整。市場名目利率為3\%，假設每年物價膨脹率固定為1\%。現已開徵之地價稅稅率為2\%，稅基為以收益還原法估算之土地價值。若地價稅稅率提…
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• 109年 地特三等 第24題
  下列有關我國現行房屋稅評價制度之敘述，何者錯誤？
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• 108年 地特三等 第14題
  部分均衡與一般均衡租稅歸宿分析之相同處在於兩者皆可：
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• 108年 地特三等 第17題
  海格（R. Haig）和賽蒙斯（H. Simons）認為所得為經濟力的增加，其包含下列那些項目？①偶發性的所得 ②未實現的所得 ③已實現的消費 ④未實現的消費
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• 108年 地特三等 第18題
  對追求利潤極大化的廠商課徵利潤稅，下列敘述何者正確？①對完全競爭廠商課徵，短期下由廠商負擔所有租稅 ②對獨占廠商課徵，短期下由廠商負擔所有租稅 ③無論對獨占或完全競爭的廠商課徵，短期下都不會改變廠商之…
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• 108年 地特三等 第20題
  關於財產稅租稅歸宿之新觀點（new view），下列敘述何者錯誤？
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• 107年 地特三等 第8題
  假設稻米市場供給與需求曲線如下圖的 S 與 D，原先均衡價量為 P*與 Q*。若政府為了幫助農民，訂定保證收購價格為 P’，並將採購所得到的稻米在事後無償贈送給消費者，則下列敘述何者正確？
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• 107年 地特三等 第14題
  下列有關定額稅（lump sum tax）與扭曲性租稅（distortionary tax）的比較，何者正確？
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• 107年 地特三等 第16題
  在哈柏格（A. C. Harberger）之兩部門-兩要素一般均衡模型架構下，對於其中一部門所使用之其中一種生產要素課稅，有關租稅歸宿的討論，下列何者必定錯誤？
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• 107年 地特三等 第17題
  在沒有其他扭曲、單一市場的部分均衡分析的架構下，某特定財貨之稅前支出為 910 億元、受補償需求彈性絕對值為 1.1。若對其課以稅率 10\% 之貨物稅，下列何者為無謂損失之最佳估算結果？
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• 107年 地特三等 第18題
  民國 102 年證券交易所得開始課徵所得稅後，使股市交易量萎縮，並導致餐飲業業績下滑，此為租稅的何種效果所引起？
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• 106年 地特三等 第16題
  將受僱者所繳納之全民健康保險保費視為薪工稅（payroll tax），在勞動市場完全競爭下，下列敘述何者錯誤？
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• 106年 地特三等 第18題
  其他情況不變，當廠商透過生產成本的降低來吸收貨物稅的稅負，此為何種轉嫁方式？
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• 106年 地特三等 第19題
  下列有關我國加值型營業稅之敘述，何者錯誤？
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• 106年 地特三等 第21題
  若依丁波模型（Tiebout model），財產稅是居民負擔地方政府提供公共勞務的成本，則財產稅是：
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• 106年 地特三等 第22題
  下列關於財產稅租稅歸宿傳統觀點之敘述，何者正確？
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• 105年 地特三等 第15題
  下列何者非菲爾雷姆西法則（Ramsey rule）之應用？
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• 105年 地特三等 第16題
  在單一市場部分均衡的分析架構下，假設沒有其他的扭曲，受補償需求曲線為負斜率直線、供給線為水平線，無謂損失計算公式之決定因素，不包括下列何者？
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• 105年 地特三等 第18題
  根據哈伯格（A. C. Harberger）的租稅歸宿一般均衡模型分析，當公司部門為資本密集產業時，對公司所得課稅而產生的要素替代效果，將使勞動的稅後工資率如何變動？
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• 105年 地特三等 第19題
  根據海格－賽蒙（Haig-Simons）所得的定義，下列敘述何者錯誤？
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